16 мая 2024 г. в 13:55•355•#налоги
Важные технические аспекты налоговых проверок
Важные технические аспекты налоговых проверок.
Налоговый орган при выездных и камеральных проверках часто запрашивает большой объем документов и проводит значительное количество допросов сотрудников.
И также часто в силу тех или иных причин налоговая повторно запрашивает документы или проводит повторные допросы.
Например, при проверках за разные периоды.
Также часто возникают следующие ситуации:
✅ Тратится много времени на повторное предоставление большого объема уже ранее представленных документов;
✅ Информация в документах по новым требованиям противоречит ранее представленным документам;
✅ Повторные показания сотрудников не соответствуют ранее данным показаниям.
❗Наличие расхождений в документах и показаниях расценивается налоговой и судами как недобросовестность налогоплательщика.
Налоговый орган активно использует материалы предыдущих проверок в текущих.
Факт наличия противоречий очень усложнит задачу юристам:
✅ Необходимо пояснить причины расхождений;
✅ Дополнительно доказывать добросовестность;
✅ Показать объективные данные (какие из представленных точны).
❗Налоговый орган будет использовать те данные, что выгодны ему.
Для исключения подобных рисков мы используем в проверках два типа реестров.
1⃣ Реестр требований.
Это реестр всех запрошенных инспекцией и представленных документов в рамках любых мероприятий.
Мы включаем реквизиты требований, даты получения, даты направления ответов, список документов и периоды.
К реестру прилагается база документов в ПДФ, направленных в инспекцию.
Реестр позволяет экономить уйму времени, исключить повторное предоставление документов и контролировать актуальные редакции и информацию.
2⃣ Реестр допросов.
Это реестр всех вызовов на допросы из материалов дела и информации, полученной от сотрудников.
В реестр включается информация о допрашиваемом лице, его должности, дате допроса, инспекции и инспекторе, проводящих допрос, а также об адвокате, сопровождающем допрашиваемое лицо.
При этом ведется база протоколов допросов сотрудников для понимания сути показаний и выработки позиции по защите.
Подобный реестр необходим прежде всего налоговым адвокатам по сопровождению сотрудников на допросах.
Налоговым консультантам он необходим в рамках сопровождения проверки, чтоб не допустить дополнительных рисков.
Эти простые решения кратно повышают вероятность успешного прохождения проверки и снижения доначислений.
#налоги #проверки
Налоговый орган при выездных и камеральных проверках часто запрашивает большой объем документов и проводит значительное количество допросов сотрудников.
И также часто в силу тех или иных причин налоговая повторно запрашивает документы или проводит повторные допросы.
Например, при проверках за разные периоды.
Также часто возникают следующие ситуации:
✅ Тратится много времени на повторное предоставление большого объема уже ранее представленных документов;
✅ Информация в документах по новым требованиям противоречит ранее представленным документам;
✅ Повторные показания сотрудников не соответствуют ранее данным показаниям.
❗Наличие расхождений в документах и показаниях расценивается налоговой и судами как недобросовестность налогоплательщика.
Налоговый орган активно использует материалы предыдущих проверок в текущих.
Факт наличия противоречий очень усложнит задачу юристам:
✅ Необходимо пояснить причины расхождений;
✅ Дополнительно доказывать добросовестность;
✅ Показать объективные данные (какие из представленных точны).
❗Налоговый орган будет использовать те данные, что выгодны ему.
Для исключения подобных рисков мы используем в проверках два типа реестров.
1⃣ Реестр требований.
Это реестр всех запрошенных инспекцией и представленных документов в рамках любых мероприятий.
Мы включаем реквизиты требований, даты получения, даты направления ответов, список документов и периоды.
К реестру прилагается база документов в ПДФ, направленных в инспекцию.
Реестр позволяет экономить уйму времени, исключить повторное предоставление документов и контролировать актуальные редакции и информацию.
2⃣ Реестр допросов.
Это реестр всех вызовов на допросы из материалов дела и информации, полученной от сотрудников.
В реестр включается информация о допрашиваемом лице, его должности, дате допроса, инспекции и инспекторе, проводящих допрос, а также об адвокате, сопровождающем допрашиваемое лицо.
При этом ведется база протоколов допросов сотрудников для понимания сути показаний и выработки позиции по защите.
Подобный реестр необходим прежде всего налоговым адвокатам по сопровождению сотрудников на допросах.
Налоговым консультантам он необходим в рамках сопровождения проверки, чтоб не допустить дополнительных рисков.
Эти простые решения кратно повышают вероятность успешного прохождения проверки и снижения доначислений.
#налоги #проверки
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Налогообложение криптовалюты в России в 2026 году
С 2025 года в России действуют специальные правила налогообложения криптовалюты. Разбираем налоги при майнинге и продаже цифровой валюты, учет расходов, применение УСН и основные налоговые риски.
10 августа 2026 г. в 15:10•157
Налоговые новости недели
Главные налоговые изменения: новый фиксированный аванс по НДФЛ для иностранцев, автоматическая доставка налоговых уведомлений через Госуслуги и разъяснения ФНС по прослеживаемым товарам при УСН.
04 августа 2026 г. в 15:30•142
Бенефициар стал налоговым нерезидентом. Что изменится?
Смена налогового резидентства может существенно изменить налоговую нагрузку. Разбираем, как меняется налогообложение продажи бизнеса, дивидендов, процентов, недвижимости и какие риски создает двойное налогообложение.
03 августа 2026 г. в 14:09•171