27 апреля 2024 г. в 10:06•359•#налоги
Казус Блиновской
Казус Блиновской.
По просьбам наших подписчиков изучили доступную информацию по делу Блиновской.
Ей инкриминируют три состава:
1⃣ ч. 2 ст. 198 УК РФ (уклонение физического лица от уплаты налогов).
2⃣ п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств).
3⃣ ч. 1 ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей).
По уклонению от уплаты налогов мы писали пост и разбирали там основания на базе уже имеющегося решения. Ссылка на пост.
По уголовным делам все сложнее. Данных в открытом доступе мало.
🛁 Легализация.
СК РФ в своем официальном канале пишет:
«…в целях придания видимости правомерного владения, пользования и распоряжения полученными денежными средствами, легализовала их путем совершения финансовых операций».
Из материалов решения суда по налоговому спору можно достаточно подробно определить, что это за финансовые операции.
Блиновская за счет средств компаний ее группы, к которым она формально не имела отношения, покупала дорогостоящие автомобили для личных нужд и оплачивала свои расходы на концерты, отели и строительство.
СК РФ считает, что тем самым Блиновская пыталась придать правомерный вид владению и распоряжению деньгами, полученными от неуплаты налогов.
🔥 Логика такая: средства неясного происхождения расходуются на покупку легальных товаров, продав которые можно получить уже полностью легальные деньги. Покупая за счет компаний на УСН, оформленных на третьих лиц, себе активы, Блиновская фактически легализовывала доходы этих компаний.
💵 Неправомерный оборот средств платежей.
Тут тоже все очень интересно.
СК РФ установили, что счетами компаний, формально принадлежащих третьим лицам, «без ведома их владельцев» управляла Блиновская через доступ к электронным ключам.
Ссылка на новость на сайте СК РФ.
Очень интересно. С одной стороны, из материалов налогового дела следует, что фактическим бенефициаром всех компаний «схемы» была Блиновская. С другой стороны, в уголовном деле СК РФ занимает формальную позицию, утверждая, что Блиновская управляла счетами компаний «без ведома их владельцев». Т.е. без ведома самой себя❓ Странный подход.
Чуть позже напишу пост про практику по аналогичным делам.
#налоги #ст199 #Блиновская #дробление #ст174 #ст187
По просьбам наших подписчиков изучили доступную информацию по делу Блиновской.
Ей инкриминируют три состава:
1⃣ ч. 2 ст. 198 УК РФ (уклонение физического лица от уплаты налогов).
2⃣ п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств).
3⃣ ч. 1 ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей).
По уклонению от уплаты налогов мы писали пост и разбирали там основания на базе уже имеющегося решения. Ссылка на пост.
По уголовным делам все сложнее. Данных в открытом доступе мало.
🛁 Легализация.
СК РФ в своем официальном канале пишет:
«…в целях придания видимости правомерного владения, пользования и распоряжения полученными денежными средствами, легализовала их путем совершения финансовых операций».
Из материалов решения суда по налоговому спору можно достаточно подробно определить, что это за финансовые операции.
Блиновская за счет средств компаний ее группы, к которым она формально не имела отношения, покупала дорогостоящие автомобили для личных нужд и оплачивала свои расходы на концерты, отели и строительство.
СК РФ считает, что тем самым Блиновская пыталась придать правомерный вид владению и распоряжению деньгами, полученными от неуплаты налогов.
🔥 Логика такая: средства неясного происхождения расходуются на покупку легальных товаров, продав которые можно получить уже полностью легальные деньги. Покупая за счет компаний на УСН, оформленных на третьих лиц, себе активы, Блиновская фактически легализовывала доходы этих компаний.
💵 Неправомерный оборот средств платежей.
Тут тоже все очень интересно.
СК РФ установили, что счетами компаний, формально принадлежащих третьим лицам, «без ведома их владельцев» управляла Блиновская через доступ к электронным ключам.
Ссылка на новость на сайте СК РФ.
Очень интересно. С одной стороны, из материалов налогового дела следует, что фактическим бенефициаром всех компаний «схемы» была Блиновская. С другой стороны, в уголовном деле СК РФ занимает формальную позицию, утверждая, что Блиновская управляла счетами компаний «без ведома их владельцев». Т.е. без ведома самой себя❓ Странный подход.
Чуть позже напишу пост про практику по аналогичным делам.
#налоги #ст199 #Блиновская #дробление #ст174 #ст187
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Дарение между родственниками – ИП не облагается НДФЛ Наконец-то разрешилась наболевшая проблем…
Дарение между родственниками – ИП не облагается НДФЛ Наконец-то разрешилась наболевшая проблема: дарение коммерческой недвижимости между родственниками ИП и НДФЛ. Налоговая доначисляла налог, считая такие сделки внереал…
05 мая 2026 г. в 09:30•99
Налоговый дайджест: НДС, МСП, импорт и сюрпризы от Минфина
Налоговый дайджест: НДС, МСП, импорт и сюрпризы от Минфина. Свежие налоговые изменения и позиции ведомств. 1⃣ МСП смягчают переход к новым налоговым правилам. 📌 http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/000120260425…
30 апреля 2026 г. в 09:30•138
НДС при изменении закона, новый контроль цен по поставкам из ЕАЭС и блокирование «сброса» обор…
НДС при изменении закона, новый контроль цен по поставкам из ЕАЭС и блокирование «сброса» оборота для ПСН. 1⃣ НДС “внутри цены”, если закон изменился. 📌 https://sozd.duma.gov.ru/bill/1203640-8 (реализация позиции КС РФ)…
28 апреля 2026 г. в 09:30•124