27 апреля 2024 г. в 10:06•359•#налоги
Казус Блиновской
Казус Блиновской.
По просьбам наших подписчиков изучили доступную информацию по делу Блиновской.
Ей инкриминируют три состава:
1⃣ ч. 2 ст. 198 УК РФ (уклонение физического лица от уплаты налогов).
2⃣ п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств).
3⃣ ч. 1 ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей).
По уклонению от уплаты налогов мы писали пост и разбирали там основания на базе уже имеющегося решения. Ссылка на пост.
По уголовным делам все сложнее. Данных в открытом доступе мало.
🛁 Легализация.
СК РФ в своем официальном канале пишет:
«…в целях придания видимости правомерного владения, пользования и распоряжения полученными денежными средствами, легализовала их путем совершения финансовых операций».
Из материалов решения суда по налоговому спору можно достаточно подробно определить, что это за финансовые операции.
Блиновская за счет средств компаний ее группы, к которым она формально не имела отношения, покупала дорогостоящие автомобили для личных нужд и оплачивала свои расходы на концерты, отели и строительство.
СК РФ считает, что тем самым Блиновская пыталась придать правомерный вид владению и распоряжению деньгами, полученными от неуплаты налогов.
🔥 Логика такая: средства неясного происхождения расходуются на покупку легальных товаров, продав которые можно получить уже полностью легальные деньги. Покупая за счет компаний на УСН, оформленных на третьих лиц, себе активы, Блиновская фактически легализовывала доходы этих компаний.
💵 Неправомерный оборот средств платежей.
Тут тоже все очень интересно.
СК РФ установили, что счетами компаний, формально принадлежащих третьим лицам, «без ведома их владельцев» управляла Блиновская через доступ к электронным ключам.
Ссылка на новость на сайте СК РФ.
Очень интересно. С одной стороны, из материалов налогового дела следует, что фактическим бенефициаром всех компаний «схемы» была Блиновская. С другой стороны, в уголовном деле СК РФ занимает формальную позицию, утверждая, что Блиновская управляла счетами компаний «без ведома их владельцев». Т.е. без ведома самой себя❓ Странный подход.
Чуть позже напишу пост про практику по аналогичным делам.
#налоги #ст199 #Блиновская #дробление #ст174 #ст187
По просьбам наших подписчиков изучили доступную информацию по делу Блиновской.
Ей инкриминируют три состава:
1⃣ ч. 2 ст. 198 УК РФ (уклонение физического лица от уплаты налогов).
2⃣ п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств).
3⃣ ч. 1 ст. 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей).
По уклонению от уплаты налогов мы писали пост и разбирали там основания на базе уже имеющегося решения. Ссылка на пост.
По уголовным делам все сложнее. Данных в открытом доступе мало.
🛁 Легализация.
СК РФ в своем официальном канале пишет:
«…в целях придания видимости правомерного владения, пользования и распоряжения полученными денежными средствами, легализовала их путем совершения финансовых операций».
Из материалов решения суда по налоговому спору можно достаточно подробно определить, что это за финансовые операции.
Блиновская за счет средств компаний ее группы, к которым она формально не имела отношения, покупала дорогостоящие автомобили для личных нужд и оплачивала свои расходы на концерты, отели и строительство.
СК РФ считает, что тем самым Блиновская пыталась придать правомерный вид владению и распоряжению деньгами, полученными от неуплаты налогов.
🔥 Логика такая: средства неясного происхождения расходуются на покупку легальных товаров, продав которые можно получить уже полностью легальные деньги. Покупая за счет компаний на УСН, оформленных на третьих лиц, себе активы, Блиновская фактически легализовывала доходы этих компаний.
💵 Неправомерный оборот средств платежей.
Тут тоже все очень интересно.
СК РФ установили, что счетами компаний, формально принадлежащих третьим лицам, «без ведома их владельцев» управляла Блиновская через доступ к электронным ключам.
Ссылка на новость на сайте СК РФ.
Очень интересно. С одной стороны, из материалов налогового дела следует, что фактическим бенефициаром всех компаний «схемы» была Блиновская. С другой стороны, в уголовном деле СК РФ занимает формальную позицию, утверждая, что Блиновская управляла счетами компаний «без ведома их владельцев». Т.е. без ведома самой себя❓ Странный подход.
Чуть позже напишу пост про практику по аналогичным делам.
#налоги #ст199 #Блиновская #дробление #ст174 #ст187
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Вклад в имущество после продажи доли: обязанность сохраняется, а налоговых последствий может не быть
Продажа доли после принятия решения о внесении вклада в имущество ООО не прекращает обязанность участника. Более того, судебная практика подтверждает возможность применения налоговой льготы даже если вклад внесен уже после выхода из общества.
16 июня 2026 г. в 13:00•57
Недостаточно доказать реальность поставки. За «разрывы» в НДС отвечает конечный покупатель
Новое рассмотрение дела Полимедиа показало изменение подходов к налоговой реконструкции по НДС. Реальности товара и поставки оказалось недостаточно — суд потребовал доказать всю цепочку формирования спорного НДС.
17 июня 2026 г. в 19:00•83
Для признания схемы дробления бизнеса налоговая должна доказать отсутствие самостоятельности компаний группы
Суды подтвердили доначисления более 100 млн руб. по схеме дробления бизнеса. Ключевым критерием стала не формальная взаимозависимость компаний, а отсутствие их реальной самостоятельности и деловой автономии.
16 июня 2026 г. в 17:00•71