25 апреля 2024 г. в 09:02•439
Как неуплата налогов становится тяжкой статьей по легализации
Как неуплата налогов становится тяжкой статьей по легализации.
Дело Портнягина и дело Блиновской усугубляется обвинениями в легализации.
Вчера Блиновской продлили арест. Судя по всему, пока ей ничего не помогает.
❓ Как уживаются недоимка по налогам и обвинения в легализации по делу Блиновской, напишем отдельно. Сейчас пример подобной истории из практики наших адвокатов.
Обычный средний бизнес, обычная выездная проверка и обычные 200+ миллионов доначилений за технических контрагентов.
Уже в ходе проверки в составе были представители МВД.
НО
Все показания ГД, топы и сотрудники давали в одном ключе: все дела вел только ГД и за все отвечал только он. Собственник оперативными вопросами не занимался.
По итогу доначислений заплатить компания не смогла. Возбудили уголовное дело по ст. 199 УК РФ (неуплата налогов).
В ходе следственных мероприятий снова пошли допросы. Было понятно, что собирают показания против собственника.
НО
Опять все показания только против ГД.
Подходили сроки давности по ст. 199.
Нужно было срочно «утяжеление» состава.
Следователь СК вызвал адвоката ГД на общение.
Уведомил, что возбуждено новое дело по статье легализация.
Легализация - тяжкий состав и там возможен арест. Также дело не прекращается возмещением ущерба. Следователям нужны были показания ГД против собственника.
Почему нужны были показания ГД против собственника?
Оказывается, следователи изучили траты ГД и собственника. У ГД не было серьезных трат за проверенный период. А для «утяжеления состава по легализации» нужна сумма от 6 миллионов. А вот у собственника десятки миллионов расходов на роскошные покупки и недвижимость.
Но показаний против собственника нет. А следовательно, нет связи между неуплаченными налогами и многомиллионными тратами собственника бизнеса.
Дело в том, что правоохранители считают суммы уклонения от уплаты налогов, введенные в оборот через покупки, легализацией.
Давили и на ГД, и на адвоката.
ГД показания не изменил.
Итог.
Сроки давности по 199 УК РФ истекли. Дело по легализации прекращено.
А что было бы, если бы ГД изменил показания?
Получил бы группу лиц по 199 УК РФ и группу лиц по легализации. Сроки давности были бы тоже другие в связи с «утяжелением».
В качестве выводов:
1️⃣ В случае доначислений (пока еще в очень редких случаях) правоохранители инициируют дело по легализации, если у подозреваемого есть покупки на суммы свыше 6 млн. рублей. Перспективы дела весьма реальны.
2️⃣ Через дела о мошенничестве и легализации в дополнение к ст. 199 преодолевается запрет на арест по предпринимательским статьям.
3️⃣ Не играйте в «договорняки» со следствием. У нас в законе нет договора со следствием. Полагайтесь в первую очередь на сильную правовую позицию адвоката.
И в который раз призываю, не верьте «решалам».
#уголовное_право #доначисления #ст199
Дело Портнягина и дело Блиновской усугубляется обвинениями в легализации.
Вчера Блиновской продлили арест. Судя по всему, пока ей ничего не помогает.
❓ Как уживаются недоимка по налогам и обвинения в легализации по делу Блиновской, напишем отдельно. Сейчас пример подобной истории из практики наших адвокатов.
Обычный средний бизнес, обычная выездная проверка и обычные 200+ миллионов доначилений за технических контрагентов.
Уже в ходе проверки в составе были представители МВД.
НО
Все показания ГД, топы и сотрудники давали в одном ключе: все дела вел только ГД и за все отвечал только он. Собственник оперативными вопросами не занимался.
По итогу доначислений заплатить компания не смогла. Возбудили уголовное дело по ст. 199 УК РФ (неуплата налогов).
В ходе следственных мероприятий снова пошли допросы. Было понятно, что собирают показания против собственника.
НО
Опять все показания только против ГД.
Подходили сроки давности по ст. 199.
Нужно было срочно «утяжеление» состава.
Следователь СК вызвал адвоката ГД на общение.
Уведомил, что возбуждено новое дело по статье легализация.
Легализация - тяжкий состав и там возможен арест. Также дело не прекращается возмещением ущерба. Следователям нужны были показания ГД против собственника.
Почему нужны были показания ГД против собственника?
Оказывается, следователи изучили траты ГД и собственника. У ГД не было серьезных трат за проверенный период. А для «утяжеления состава по легализации» нужна сумма от 6 миллионов. А вот у собственника десятки миллионов расходов на роскошные покупки и недвижимость.
Но показаний против собственника нет. А следовательно, нет связи между неуплаченными налогами и многомиллионными тратами собственника бизнеса.
Дело в том, что правоохранители считают суммы уклонения от уплаты налогов, введенные в оборот через покупки, легализацией.
Давили и на ГД, и на адвоката.
ГД показания не изменил.
Итог.
Сроки давности по 199 УК РФ истекли. Дело по легализации прекращено.
А что было бы, если бы ГД изменил показания?
Получил бы группу лиц по 199 УК РФ и группу лиц по легализации. Сроки давности были бы тоже другие в связи с «утяжелением».
В качестве выводов:
1️⃣ В случае доначислений (пока еще в очень редких случаях) правоохранители инициируют дело по легализации, если у подозреваемого есть покупки на суммы свыше 6 млн. рублей. Перспективы дела весьма реальны.
2️⃣ Через дела о мошенничестве и легализации в дополнение к ст. 199 преодолевается запрет на арест по предпринимательским статьям.
3️⃣ Не играйте в «договорняки» со следствием. У нас в законе нет договора со следствием. Полагайтесь в первую очередь на сильную правовую позицию адвоката.
И в который раз призываю, не верьте «решалам».
#уголовное_право #доначисления #ст199
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.