25 февраля 2026 г. в 12:29•274•#налоги
Налоговая схема → возврат денег в банкротстве Ранее разбирали дело ООО «ЕЛЕНА ФУРС»: налоговый…
Налоговая схема → возврат денег в банкротстве
Ранее разбирали дело ООО «ЕЛЕНА ФУРС»:
налоговый орган выявил схему и доначислил почти 2 млрд руб.
Суть схемы:
👉https://t.me/vodchitslegal/545
Теперь налоговые выводы стали фундаментом для оспаривания сделок уже в процедуре банкротства.
📌 Определение АС г. Москвы от 23.12.2025 по делу № А40-51672/23-74-115 Б
🔍 Суть дела
ООО «ЕЛЕНА ФУРС» торговало шубами под брендом ELENA FURS.
⚙ Модель работы:
🔻 63 ИП производят шубы под брендом ELENA FURS
🔻 По договорам комиссии ИП передают шубы на реализацию ООО «ЕЛЕНА ФУРС»
🔻 ООО «ЕЛЕНА ФУРС» через свою сеть продает шубы и выплачивает стоимость продукции ИП.
🏁 После налоговой проверки компания признана банкротом.
В ходе дела о банкротстве конкурсный управляющий оспорил платежи в сумме 26,5 млн. в адрес одного из ИП - Домникова И.А.
⚖ Суд поддержал налоговую и управляющего:
❌ Выплаты не связаны с реальными операциями ИП:
▪Домников фактически не отгружал товар
▪операции носили формальный характер
❌ Отсутствие самостоятельности ИП:
▪у ИП отсутствовали сотрудники
▪ресурсы для производства не подтверждены
▪деятельность в заявленном объёме не доказана
▪товар реализовывался с маркировкой ELENA FURS
❌ Признаки подконтрольности ИП организации ЕЛЕНА ФУРС:
▪совпадение адресов ИП и организации
▪счета в одном банке
▪высокая зависимость доходов ИП от ООО «ЕЛЕНА ФУРС»
❌ Схема движения денежных средств – вывод активов:
▪деньги аккумулировались у ИП
▪далее перечислялись на личные счета ИП.
🧩 Выводы:
1⃣ Выявленная налоговой фиктивность сделок почти неизбежно будет предъявлена контрагентам в случае банкротства.
2⃣ Материалы налоговой проверки активно используются судами:
✔ для оценки реальности операций
✔для установления аффилированности
✔для выявления схем.
3⃣ Формальной преюдиции суды обычно не заявляют, но фактически воспроизводят налоговые выводы.
4⃣ В деле «ЕЛЕНА ФУРС» потенциальный масштаб оспариваний огромен: в схеме фигурировали 63 ИП.
#️⃣ #налоги #банкротство #оспариваниесделок #налоговыеспоры #аффилированность #фиктивныесделки #арбитраж #риски #бизнес
Ранее разбирали дело ООО «ЕЛЕНА ФУРС»:
налоговый орган выявил схему и доначислил почти 2 млрд руб.
Суть схемы:
👉https://t.me/vodchitslegal/545
Теперь налоговые выводы стали фундаментом для оспаривания сделок уже в процедуре банкротства.
📌 Определение АС г. Москвы от 23.12.2025 по делу № А40-51672/23-74-115 Б
🔍 Суть дела
ООО «ЕЛЕНА ФУРС» торговало шубами под брендом ELENA FURS.
⚙ Модель работы:
🔻 63 ИП производят шубы под брендом ELENA FURS
🔻 По договорам комиссии ИП передают шубы на реализацию ООО «ЕЛЕНА ФУРС»
🔻 ООО «ЕЛЕНА ФУРС» через свою сеть продает шубы и выплачивает стоимость продукции ИП.
🏁 После налоговой проверки компания признана банкротом.
В ходе дела о банкротстве конкурсный управляющий оспорил платежи в сумме 26,5 млн. в адрес одного из ИП - Домникова И.А.
⚖ Суд поддержал налоговую и управляющего:
❌ Выплаты не связаны с реальными операциями ИП:
▪Домников фактически не отгружал товар
▪операции носили формальный характер
❌ Отсутствие самостоятельности ИП:
▪у ИП отсутствовали сотрудники
▪ресурсы для производства не подтверждены
▪деятельность в заявленном объёме не доказана
▪товар реализовывался с маркировкой ELENA FURS
❌ Признаки подконтрольности ИП организации ЕЛЕНА ФУРС:
▪совпадение адресов ИП и организации
▪счета в одном банке
▪высокая зависимость доходов ИП от ООО «ЕЛЕНА ФУРС»
❌ Схема движения денежных средств – вывод активов:
▪деньги аккумулировались у ИП
▪далее перечислялись на личные счета ИП.
🧩 Выводы:
1⃣ Выявленная налоговой фиктивность сделок почти неизбежно будет предъявлена контрагентам в случае банкротства.
2⃣ Материалы налоговой проверки активно используются судами:
✔ для оценки реальности операций
✔для установления аффилированности
✔для выявления схем.
3⃣ Формальной преюдиции суды обычно не заявляют, но фактически воспроизводят налоговые выводы.
4⃣ В деле «ЕЛЕНА ФУРС» потенциальный масштаб оспариваний огромен: в схеме фигурировали 63 ИП.
#️⃣ #налоги #банкротство #оспариваниесделок #налоговыеспоры #аффилированность #фиктивныесделки #арбитраж #риски #бизнес
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Справедливо или нет вычитать НДС из цены заявки на торгах для сравнения цен?
Три судебные инстанции считали сравнение заявок без НДС способом обеспечить равенство участников. Верховный Суд решил иначе: цена должна оцениваться в том виде, в котором ее предложил участник.
14 августа 2026 г. в 19:24•183
Схема с убытком на 8,6 млрд через ЗПИФ
Банк получил убыток 8,65 млрд руб. при погашении паев ЗПИФ и уменьшил налог на прибыль. Суды согласились с ФНС: формально реальные сделки могут быть объединены в единую искусственную налоговую схему.
14 августа 2026 г. в 19:23•132
Таможенные декларации не спасут — для налоговой реконструкции нужна вся цепочка
Для налоговой реконструкции недостаточно подтвердить существование товара и показать таможенные декларации импортера. Нужно доказать фактическое движение конкретной партии товара по всей цепочке до налогоплательщика.
14 августа 2026 г. в 19:23•149