15 октября 2025 г. в 09:10•291•#налоги
📊 НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ | ОКТЯБРЬ 2025 Законодательство продолжает меняться стремительно
📊 НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ | ОКТЯБРЬ 2025
Законодательство продолжает меняться стремительно. Ниже — ключевые инициативы, влияющие на налогообложение бизнеса и предпринимателей.
⚖️ 1. Законодательство о налогах и сборах
📘 Продолжение масштабных налоговых изменений
Законопроект № 1026190-8
Готовится масштабная налоговая реформа. Помимо НДС 22%, порога УСН без НДС — 10 млн рублей и отмены льгот по страховым взносам для МСП, проект включает:
💼 доступ ФНС на территорию компаний при рассмотрении материалов проверки (ст. 91, 92 НК);
📦 выемку документов в ходе мониторинга и проверки (ст. 31, 94 НК);
📨 уведомления через «Госуслуги» (ст. 90 НК);
💻 рассмотрение материалов проверки по ВКС;
📋 новые правила рассмотрения жалоб (ст. 138–139 НК);
⏳ продление ограничения на учёт убытков до 2030 года;
🧾 проверять можно будет только завершённые периоды;
⚠️ смягчение штрафов не более чем в 10 раз;
💳 отмена освобождения от НДС операций по обслуживанию банковских карт;
🌍 повышение НДФЛ для иностранных агентов до 30%;
🏦 отмена льгот для организаций с долей иноагентов более 10%.
📅 Рассмотрение в первом чтении — октябрь 2025 года. Вступление в силу — с 2026 года.
👩🔧 2. Самозанятые: без изменений до 2028 года
Источник
Глава Минэкономразвития Максим Решетников подтвердил, что режим для самозанятых сохранится до 2028 года, а Правительство не планирует менять налоговую ставку.
🏷️ 3. Новый налог на импортные непродовольственные товары
Интерфакс
Обсуждается введение налога на продажу импортных товаров продавцами на УСН.
📆 С 1 июля 2026 года маркетплейсы станут налоговыми агентами и будут удерживать налог автоматически.
Мера коснётся товаров с маркировкой «Честный знак» и позволит ежегодно привлекать до 1 трлн руб. в бюджет.
🏦 4. Позиции Минфина и ФНС
⚙️ Новый подход к смягчающим обстоятельствам
Forbes
ФНС выпустила закрытые рекомендации (письмо от 30.05.2025 № БВ-5-7/888ДСП).
Теперь:
📌штраф можно уменьшить максимум в 10 раз;
📌минимальный размер — 1000 ₽ (граждане), 3000 ₽ (ИП, НКО, МСП), 10 000 ₽ (остальные);
📌расчёт: количество смягчающих × 2 = кратность снижения;
📌учитывается положительное сальдо ЕНС (минус пени).
💡 Позитив: ФНС обязала инспекции самим искать поводы для снижения штрафа — даже без ходатайства налогоплательщика.
🌐 5. Другие инициативы
💰 Введение НДС на зарубежные товары с маркетплейсов
— ставка вырастет поэтапно: 5 % (2027) → 10 % (2028) → 15 % (2029) → 20 % (2030).
🧾 Продление льготы по НДС для туроператоров до 2030 г.
🗂️ Новая форма выписки из ЕГР налогоплательщиков
— с 2026 года свидетельства о постановке на учёт заменят выпиской.
⚠️ Тенденция очевидна: ФНС получает больше инструментов контроля, а налоговые льготы сужаются.
Мы будем следить за законопроектами и информировать вас о планируемых изменениях, в частности о льготах для производителей.
⚖️ 6. КС РФ о лишении судебной защиты владельцев незадекларированной криптовалюты
Источник: «Коммерсантъ»
КС РФ принял к жалобу на ст. 14 закона о цифровых финансовых активах от инвестора, которому отказали в возврате 1 000 токенов USDT.
Суды сослались на норму, по которой защита прав владельцев цифровой валюты возможна только при уведомлении ФНС о владении и сделках.
📅 Рассмотрение дела КС назначено на осень 2025 года. Будем следить.
#налоги #фнс #законопроект #дроблениебизнеса #франчайзинг #самозанятые #ндс #налоговаяпроверка #vodchitslegal
Законодательство продолжает меняться стремительно. Ниже — ключевые инициативы, влияющие на налогообложение бизнеса и предпринимателей.
⚖️ 1. Законодательство о налогах и сборах
📘 Продолжение масштабных налоговых изменений
Законопроект № 1026190-8
Готовится масштабная налоговая реформа. Помимо НДС 22%, порога УСН без НДС — 10 млн рублей и отмены льгот по страховым взносам для МСП, проект включает:
💼 доступ ФНС на территорию компаний при рассмотрении материалов проверки (ст. 91, 92 НК);
📦 выемку документов в ходе мониторинга и проверки (ст. 31, 94 НК);
📨 уведомления через «Госуслуги» (ст. 90 НК);
💻 рассмотрение материалов проверки по ВКС;
📋 новые правила рассмотрения жалоб (ст. 138–139 НК);
⏳ продление ограничения на учёт убытков до 2030 года;
🧾 проверять можно будет только завершённые периоды;
⚠️ смягчение штрафов не более чем в 10 раз;
💳 отмена освобождения от НДС операций по обслуживанию банковских карт;
🌍 повышение НДФЛ для иностранных агентов до 30%;
🏦 отмена льгот для организаций с долей иноагентов более 10%.
📅 Рассмотрение в первом чтении — октябрь 2025 года. Вступление в силу — с 2026 года.
👩🔧 2. Самозанятые: без изменений до 2028 года
Источник
Глава Минэкономразвития Максим Решетников подтвердил, что режим для самозанятых сохранится до 2028 года, а Правительство не планирует менять налоговую ставку.
🏷️ 3. Новый налог на импортные непродовольственные товары
Интерфакс
Обсуждается введение налога на продажу импортных товаров продавцами на УСН.
📆 С 1 июля 2026 года маркетплейсы станут налоговыми агентами и будут удерживать налог автоматически.
Мера коснётся товаров с маркировкой «Честный знак» и позволит ежегодно привлекать до 1 трлн руб. в бюджет.
🏦 4. Позиции Минфина и ФНС
⚙️ Новый подход к смягчающим обстоятельствам
Forbes
ФНС выпустила закрытые рекомендации (письмо от 30.05.2025 № БВ-5-7/888ДСП).
Теперь:
📌штраф можно уменьшить максимум в 10 раз;
📌минимальный размер — 1000 ₽ (граждане), 3000 ₽ (ИП, НКО, МСП), 10 000 ₽ (остальные);
📌расчёт: количество смягчающих × 2 = кратность снижения;
📌учитывается положительное сальдо ЕНС (минус пени).
💡 Позитив: ФНС обязала инспекции самим искать поводы для снижения штрафа — даже без ходатайства налогоплательщика.
🌐 5. Другие инициативы
💰 Введение НДС на зарубежные товары с маркетплейсов
— ставка вырастет поэтапно: 5 % (2027) → 10 % (2028) → 15 % (2029) → 20 % (2030).
🧾 Продление льготы по НДС для туроператоров до 2030 г.
🗂️ Новая форма выписки из ЕГР налогоплательщиков
— с 2026 года свидетельства о постановке на учёт заменят выпиской.
⚠️ Тенденция очевидна: ФНС получает больше инструментов контроля, а налоговые льготы сужаются.
Мы будем следить за законопроектами и информировать вас о планируемых изменениях, в частности о льготах для производителей.
⚖️ 6. КС РФ о лишении судебной защиты владельцев незадекларированной криптовалюты
Источник: «Коммерсантъ»
КС РФ принял к жалобу на ст. 14 закона о цифровых финансовых активах от инвестора, которому отказали в возврате 1 000 токенов USDT.
Суды сослались на норму, по которой защита прав владельцев цифровой валюты возможна только при уведомлении ФНС о владении и сделках.
📅 Рассмотрение дела КС назначено на осень 2025 года. Будем следить.
#налоги #фнс #законопроект #дроблениебизнеса #франчайзинг #самозанятые #ндс #налоговаяпроверка #vodchitslegal
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Вклад в имущество после продажи доли: обязанность сохраняется, а налоговых последствий может не быть
Продажа доли после принятия решения о внесении вклада в имущество ООО не прекращает обязанность участника. Более того, судебная практика подтверждает возможность применения налоговой льготы даже если вклад внесен уже после выхода из общества.
16 июня 2026 г. в 13:00•57
Недостаточно доказать реальность поставки. За «разрывы» в НДС отвечает конечный покупатель
Новое рассмотрение дела Полимедиа показало изменение подходов к налоговой реконструкции по НДС. Реальности товара и поставки оказалось недостаточно — суд потребовал доказать всю цепочку формирования спорного НДС.
17 июня 2026 г. в 19:00•83
Для признания схемы дробления бизнеса налоговая должна доказать отсутствие самостоятельности компаний группы
Суды подтвердили доначисления более 100 млн руб. по схеме дробления бизнеса. Ключевым критерием стала не формальная взаимозависимость компаний, а отсутствие их реальной самостоятельности и деловой автономии.
16 июня 2026 г. в 17:00•71