24 января 2025 г. в 13:25•297•#налоги
Налоговая требует документы у компаний, не являющихся контрагентами налогоплательщика
Налоговая требует документы у компаний, не являющихся контрагентами налогоплательщика.
Письмо Федеральной налоговой службы от 10 января 2025 г. N БВ-4-7/58@.
Вопрос касается истребования документов у компаний, не имеющих каких-то прямых хозяйственных связей с проверяемой организацией. Практика достаточно распространенная.
Что считает ФНС?
1⃣Истребование документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит НК РФ.
2⃣Требование незаконно, если в нем нет цепочки контрагентов (опосредованная хозяйственная связь) и нет разъяснения связи истребуемых документов с проверяемым налогоплательщиком.
3⃣Незаконно просто указывать название компании запрашиваемого контрагента в строке «касающиеся деятельности». Это не делает запрос легитимным. Необходимо указывать в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражать цепочку взаимодействия с ним.
❗Получили необоснованное требование - ссылайтесь на эту позицию ФНС.
#налоги #проверки #требования
Письмо Федеральной налоговой службы от 10 января 2025 г. N БВ-4-7/58@.
Вопрос касается истребования документов у компаний, не имеющих каких-то прямых хозяйственных связей с проверяемой организацией. Практика достаточно распространенная.
Что считает ФНС?
1⃣Истребование документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит НК РФ.
2⃣Требование незаконно, если в нем нет цепочки контрагентов (опосредованная хозяйственная связь) и нет разъяснения связи истребуемых документов с проверяемым налогоплательщиком.
3⃣Незаконно просто указывать название компании запрашиваемого контрагента в строке «касающиеся деятельности». Это не делает запрос легитимным. Необходимо указывать в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражать цепочку взаимодействия с ним.
❗Получили необоснованное требование - ссылайтесь на эту позицию ФНС.
#налоги #проверки #требования
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Вклад в имущество после продажи доли: обязанность сохраняется, а налоговых последствий может не быть
Продажа доли после принятия решения о внесении вклада в имущество ООО не прекращает обязанность участника. Более того, судебная практика подтверждает возможность применения налоговой льготы даже если вклад внесен уже после выхода из общества.
16 июня 2026 г. в 13:00•57
Недостаточно доказать реальность поставки. За «разрывы» в НДС отвечает конечный покупатель
Новое рассмотрение дела Полимедиа показало изменение подходов к налоговой реконструкции по НДС. Реальности товара и поставки оказалось недостаточно — суд потребовал доказать всю цепочку формирования спорного НДС.
17 июня 2026 г. в 19:00•83
Для признания схемы дробления бизнеса налоговая должна доказать отсутствие самостоятельности компаний группы
Суды подтвердили доначисления более 100 млн руб. по схеме дробления бизнеса. Ключевым критерием стала не формальная взаимозависимость компаний, а отсутствие их реальной самостоятельности и деловой автономии.
16 июня 2026 г. в 17:00•71