24 января 2025 г. в 13:25•300•#налоги
Налоговая требует документы у компаний, не являющихся контрагентами налогоплательщика.
Письмо Федеральной налоговой службы от 10 января 2025 г. N БВ-4-7/58@.
Вопрос касается истребования документов у компаний, не имеющих каких-то прямых хозяйственных связей с проверяемой организацией. Практика достаточно распространенная.
Что считает ФНС?
1⃣Истребование документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит НК РФ.
2⃣Требование незаконно, если в нем нет цепочки контрагентов (опосредованная хозяйственная связь) и нет разъяснения связи истребуемых документов с проверяемым налогоплательщиком.
3⃣Незаконно просто указывать название компании запрашиваемого контрагента в строке «касающиеся деятельности». Это не делает запрос легитимным. Необходимо указывать в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражать цепочку взаимодействия с ним.
❗Получили необоснованное требование - ссылайтесь на эту позицию ФНС.
#налоги #проверки #требования
Вопрос касается истребования документов у компаний, не имеющих каких-то прямых хозяйственных связей с проверяемой организацией. Практика достаточно распространенная.
Что считает ФНС?
1⃣Истребование документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит НК РФ.
2⃣Требование незаконно, если в нем нет цепочки контрагентов (опосредованная хозяйственная связь) и нет разъяснения связи истребуемых документов с проверяемым налогоплательщиком.
3⃣Незаконно просто указывать название компании запрашиваемого контрагента в строке «касающиеся деятельности». Это не делает запрос легитимным. Необходимо указывать в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражать цепочку взаимодействия с ним.
❗Получили необоснованное требование - ссылайтесь на эту позицию ФНС.
#налоги #проверки #требования
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Злоупотребления участника при истребовании документов у общества
Истребование документов у общества - право любого акционера и участника. Но именно это право становится кошмаром для организации при злоупотреблениях и корпоративном шантаже. 📌 Постановление Арбитражного суда Московског
24 сентября 2026 г. в 09:30•179
Где суды проводят границу прав участника на истребование документов и информации у общества.
Миноритарий запросил у общества огромный объем всех возможных документов за 15 лет деятельности: бухгалтерию, сделки, займы, 1С, банковские выписки. 📌 Постановление АС МО от 14.04.2026 по делу № А41-95591/2024 🔍 Суть сп
06 мая 2026 г. в 09:30•244
Как решить спор об истребовании документов «пустышкой».
Очень много последнее время споров по истребованию документов и реализации права участника на информацию. Очень интересный кейс по корпоративным спорам, где предоставление неполных и неточных документов признается надле
09 апреля 2026 г. в 09:30•251