24 января 2025 г. в 13:25•297•#налоги
Налоговая требует документы у компаний, не являющихся контрагентами налогоплательщика
Налоговая требует документы у компаний, не являющихся контрагентами налогоплательщика.
Письмо Федеральной налоговой службы от 10 января 2025 г. N БВ-4-7/58@.
Вопрос касается истребования документов у компаний, не имеющих каких-то прямых хозяйственных связей с проверяемой организацией. Практика достаточно распространенная.
Что считает ФНС?
1⃣Истребование документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит НК РФ.
2⃣Требование незаконно, если в нем нет цепочки контрагентов (опосредованная хозяйственная связь) и нет разъяснения связи истребуемых документов с проверяемым налогоплательщиком.
3⃣Незаконно просто указывать название компании запрашиваемого контрагента в строке «касающиеся деятельности». Это не делает запрос легитимным. Необходимо указывать в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражать цепочку взаимодействия с ним.
❗Получили необоснованное требование - ссылайтесь на эту позицию ФНС.
#налоги #проверки #требования
Письмо Федеральной налоговой службы от 10 января 2025 г. N БВ-4-7/58@.
Вопрос касается истребования документов у компаний, не имеющих каких-то прямых хозяйственных связей с проверяемой организацией. Практика достаточно распространенная.
Что считает ФНС?
1⃣Истребование документов у лиц, не являющихся контрагентами проверяемого налогоплательщика, является допустимым и не противоречит НК РФ.
2⃣Требование незаконно, если в нем нет цепочки контрагентов (опосредованная хозяйственная связь) и нет разъяснения связи истребуемых документов с проверяемым налогоплательщиком.
3⃣Незаконно просто указывать название компании запрашиваемого контрагента в строке «касающиеся деятельности». Это не делает запрос легитимным. Необходимо указывать в требовании наименования проверяемого налогоплательщика и отражать цепочку взаимодействия с ним.
❗Получили необоснованное требование - ссылайтесь на эту позицию ФНС.
#налоги #проверки #требования
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Дарение между родственниками – ИП не облагается НДФЛ Наконец-то разрешилась наболевшая проблем…
Дарение между родственниками – ИП не облагается НДФЛ Наконец-то разрешилась наболевшая проблема: дарение коммерческой недвижимости между родственниками ИП и НДФЛ. Налоговая доначисляла налог, считая такие сделки внереал…
05 мая 2026 г. в 09:30•99
Налоговый дайджест: НДС, МСП, импорт и сюрпризы от Минфина
Налоговый дайджест: НДС, МСП, импорт и сюрпризы от Минфина. Свежие налоговые изменения и позиции ведомств. 1⃣ МСП смягчают переход к новым налоговым правилам. 📌 http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/000120260425…
30 апреля 2026 г. в 09:30•138
НДС при изменении закона, новый контроль цен по поставкам из ЕАЭС и блокирование «сброса» обор…
НДС при изменении закона, новый контроль цен по поставкам из ЕАЭС и блокирование «сброса» оборота для ПСН. 1⃣ НДС “внутри цены”, если закон изменился. 📌 https://sozd.duma.gov.ru/bill/1203640-8 (реализация позиции КС РФ)…
28 апреля 2026 г. в 09:30•124