25 сентября 2024 г. в 12:43•381•#налоги
Переквалификация в трудовые отношения
Переквалификация в трудовые отношения.
Тема поста навеяна последними событиями по части клиентов.
Налоговая проводит комиссии. Предлагает доплатить зарплатные налоги за самозанятых или ИП. Если налогоплательщик не встал на путь исправления и не смог убедить налоговую, что нет трудовых отношений, то назначается проверка.
В основном такие дела касаются самозанятых, так как их стало ну прям очень много. Но есть примеры и по ИП, например, популярный договор на управление компанией.
Подходы во всех случаях у налоговой одинаковые.
Когда налоговая доначислит, а суд с ней согласится?
✅ Систематичность выплат, выплаты в одни и те же даты, одинаковые суммы.
✅ Выплаты не привязаны к результату или показателям и нет расчета суммы выплат.
✅ Формальные отчеты о выполненных услугах, работах.
✅ Статус ИП / самозанятого приобретен незадолго до заключения договора.
✅ У самозанятого / ИП нет других источников поступлений.
✅ Оплата расходов ИП / самозанятого (связь, проезд, аренда, расходники и т.д.).
✅ Работа по месту нахождения организации и в строгом графике, на оборудовании работодателя.
📛 Если в ходе проверки будут найдены ведомости, графики отпусков, табеля учета рабочего времени, то шансов у налогоплательщика нет.
‼ВАЖНО. Налоговая не разделяет официальную позицию Минтруда России. Минтруд на притяжении 10 лет отмечает, что трудовые договоры с гражданами, находящимися постоянно или временно за границей, невозможны и недопустимы (Письма от 16 января 2017 г. № 14-2/ООГ-245, от 15 апреля 2016 г. № 17-3/ООГ-378, от 5 ноября 2015 г. № 17-3/В-534, от 7 августа 2015 г. № 17-3/В-410).
Если самозанятый или ИП работает из-за границы, но налоговая найдет указанные выше признаки, то все равно доначислит.
😱 Парадокс. Трудовые отношения невозможны, но для целей налогообложения признаем их таковыми.
#налоги #переквалификация
Тема поста навеяна последними событиями по части клиентов.
Налоговая проводит комиссии. Предлагает доплатить зарплатные налоги за самозанятых или ИП. Если налогоплательщик не встал на путь исправления и не смог убедить налоговую, что нет трудовых отношений, то назначается проверка.
В основном такие дела касаются самозанятых, так как их стало ну прям очень много. Но есть примеры и по ИП, например, популярный договор на управление компанией.
Подходы во всех случаях у налоговой одинаковые.
Когда налоговая доначислит, а суд с ней согласится?
✅ Систематичность выплат, выплаты в одни и те же даты, одинаковые суммы.
✅ Выплаты не привязаны к результату или показателям и нет расчета суммы выплат.
✅ Формальные отчеты о выполненных услугах, работах.
✅ Статус ИП / самозанятого приобретен незадолго до заключения договора.
✅ У самозанятого / ИП нет других источников поступлений.
✅ Оплата расходов ИП / самозанятого (связь, проезд, аренда, расходники и т.д.).
✅ Работа по месту нахождения организации и в строгом графике, на оборудовании работодателя.
📛 Если в ходе проверки будут найдены ведомости, графики отпусков, табеля учета рабочего времени, то шансов у налогоплательщика нет.
‼ВАЖНО. Налоговая не разделяет официальную позицию Минтруда России. Минтруд на притяжении 10 лет отмечает, что трудовые договоры с гражданами, находящимися постоянно или временно за границей, невозможны и недопустимы (Письма от 16 января 2017 г. № 14-2/ООГ-245, от 15 апреля 2016 г. № 17-3/ООГ-378, от 5 ноября 2015 г. № 17-3/В-534, от 7 августа 2015 г. № 17-3/В-410).
Если самозанятый или ИП работает из-за границы, но налоговая найдет указанные выше признаки, то все равно доначислит.
😱 Парадокс. Трудовые отношения невозможны, но для целей налогообложения признаем их таковыми.
#налоги #переквалификация
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.
Похожие посты
Налогообложение криптовалюты в России в 2026 году
С 2025 года в России действуют специальные правила налогообложения криптовалюты. Разбираем налоги при майнинге и продаже цифровой валюты, учет расходов, применение УСН и основные налоговые риски.
10 августа 2026 г. в 15:10•157
Налоговые новости недели
Главные налоговые изменения: новый фиксированный аванс по НДФЛ для иностранцев, автоматическая доставка налоговых уведомлений через Госуслуги и разъяснения ФНС по прослеживаемым товарам при УСН.
04 августа 2026 г. в 15:30•142
Бенефициар стал налоговым нерезидентом. Что изменится?
Смена налогового резидентства может существенно изменить налоговую нагрузку. Разбираем, как меняется налогообложение продажи бизнеса, дивидендов, процентов, недвижимости и какие риски создает двойное налогообложение.
03 августа 2026 г. в 14:09•171