24 мая 2024 г. в 15:41•362
Дело IKEA или новые основания изъятия денег в пользу государства
Дело IKEA или новые основания изъятия денег в пользу государства.
Ничего не предвещало беды.
ООО «Торг» (заемщик) и компания Fami Limited (Ирландия) (кредитор) заключили 30.06.2016 соглашение о кредитной линии на сумму 9 600 000 000 руб.
05 марта 2022 года выходит Указ Президента РФ № 95, которым предусматривается, что перед отправкой денежных средств иностранному контрагенту стороны должны получить разрешение специальной комиссии на сделку.
15.11.22 ООО «Торг» заключило договор поставки с ООО «Маркет.Трейд» на сумму 12 922 136 942, 45 руб.
15.12.2022 ООО «Маркет.Трейд» по поручению ООО «Торг» перечислило денежные средства за приобретенные товары в размере 12 922 136 942, 45 руб. в адрес компании Fami Limited (Ирландия).
Налоговая не довольна.
Операция по выводу 12 млрд. рублей привлекла налоговую, и она подала в суд.
Дело № А41-6043/2024.
К делу были привлечены Прокуратура РФ и Райффайзенбанк.
По мнению налоговой, ООО «ТОРГ» в нарушение Указа № 95 де факто погасило заем, чем совершило сделку, противную основам правопорядка.
Суд решил, что действия ООО «ТОРГ» создают препятствия в обеспечении безопасности государства.
АС МО 15.05.2024 решением признал сделку недействительной и взыскал в доход государства 12 млрд. рублей.
❗Ответчик пытался донести суду, что:
🔗 платеж не связан с займом, а является оплатой по договору поставки;
🔗 Указ Президента РФ № 95 не предусматривает последствий признания сделки недействительной;
🔗 у истца отсутствует право на иск, поскольку не входит в компетенцию налогового органа.
Однако суд решил:
✅ Спорный платеж косвенно был направлен на погашение займа;
✅ Указа № 95 нарушен;
✅ платежи ООО «Торг» являются сделками;
✅ для применения ст. 169 ГК РФ должна быть антисоциальная цель, которая заведомо очевидна сторонам;
✅ ООО «ТОРГ» знало о специальных экономических мерах и действовало недобросовестно в обход принятых специальных экономических мер;
✅ сделка направлена на несоблюдение российского правопорядка в сфере экономики, вступление в противоречие с публичными интересами государства, создание препятствий в обеспечении безопасности государства…., противоречит основам правопорядка.
Что хочется сказать в качестве вывода.
Схематозила IKEA? Скорее всего, да. Чувство справедливости говорит, что надо наказать.
НО
‼Закон должен оставаться законом. Именно в этом его смысл, иначе и наступает беззаконие.
Применение изъятия в доход государства в рамках 169 ст. ГК РФ возможно при двух основаниях:
1⃣ были нарушены основы правопорядка и нравственности;
2⃣ законом прямо предусмотрено последствие в виде изъятия в доход государства.
📛 В решении суда нет ссылки на норму, которая позволила бы изъять в доход государства все исполненное по подобной сделке.
Я, конечно, могу чего-то не знать, но такая норма мне неизвестна.
Т.е. не соблюдено одно из обязательных условий применения ст. 169 ГК РФ.
Конечно, меня такая юридическая техника очень расстраивает.
Зато нам теперь точно известно, что нарушение санкционного законодательства признается нарушением основ правопорядка и нравственности.
Получит ли государство 12 млрд. рублей неизвестно, но дело берем на заметку и отслеживаем.
#деприватизация #169 #сделки
Ничего не предвещало беды.
ООО «Торг» (заемщик) и компания Fami Limited (Ирландия) (кредитор) заключили 30.06.2016 соглашение о кредитной линии на сумму 9 600 000 000 руб.
05 марта 2022 года выходит Указ Президента РФ № 95, которым предусматривается, что перед отправкой денежных средств иностранному контрагенту стороны должны получить разрешение специальной комиссии на сделку.
15.11.22 ООО «Торг» заключило договор поставки с ООО «Маркет.Трейд» на сумму 12 922 136 942, 45 руб.
15.12.2022 ООО «Маркет.Трейд» по поручению ООО «Торг» перечислило денежные средства за приобретенные товары в размере 12 922 136 942, 45 руб. в адрес компании Fami Limited (Ирландия).
Налоговая не довольна.
Операция по выводу 12 млрд. рублей привлекла налоговую, и она подала в суд.
Дело № А41-6043/2024.
К делу были привлечены Прокуратура РФ и Райффайзенбанк.
По мнению налоговой, ООО «ТОРГ» в нарушение Указа № 95 де факто погасило заем, чем совершило сделку, противную основам правопорядка.
Суд решил, что действия ООО «ТОРГ» создают препятствия в обеспечении безопасности государства.
АС МО 15.05.2024 решением признал сделку недействительной и взыскал в доход государства 12 млрд. рублей.
❗Ответчик пытался донести суду, что:
🔗 платеж не связан с займом, а является оплатой по договору поставки;
🔗 Указ Президента РФ № 95 не предусматривает последствий признания сделки недействительной;
🔗 у истца отсутствует право на иск, поскольку не входит в компетенцию налогового органа.
Однако суд решил:
✅ Спорный платеж косвенно был направлен на погашение займа;
✅ Указа № 95 нарушен;
✅ платежи ООО «Торг» являются сделками;
✅ для применения ст. 169 ГК РФ должна быть антисоциальная цель, которая заведомо очевидна сторонам;
✅ ООО «ТОРГ» знало о специальных экономических мерах и действовало недобросовестно в обход принятых специальных экономических мер;
✅ сделка направлена на несоблюдение российского правопорядка в сфере экономики, вступление в противоречие с публичными интересами государства, создание препятствий в обеспечении безопасности государства…., противоречит основам правопорядка.
Что хочется сказать в качестве вывода.
Схематозила IKEA? Скорее всего, да. Чувство справедливости говорит, что надо наказать.
НО
‼Закон должен оставаться законом. Именно в этом его смысл, иначе и наступает беззаконие.
Применение изъятия в доход государства в рамках 169 ст. ГК РФ возможно при двух основаниях:
1⃣ были нарушены основы правопорядка и нравственности;
2⃣ законом прямо предусмотрено последствие в виде изъятия в доход государства.
📛 В решении суда нет ссылки на норму, которая позволила бы изъять в доход государства все исполненное по подобной сделке.
Я, конечно, могу чего-то не знать, но такая норма мне неизвестна.
Т.е. не соблюдено одно из обязательных условий применения ст. 169 ГК РФ.
Конечно, меня такая юридическая техника очень расстраивает.
Зато нам теперь точно известно, что нарушение санкционного законодательства признается нарушением основ правопорядка и нравственности.
Получит ли государство 12 млрд. рублей неизвестно, но дело берем на заметку и отслеживаем.
#деприватизация #169 #сделки
Нужна консультация по похожей ситуации?
Поможем оценить налоговые и корпоративные риски, подготовить позицию и определить оптимальную стратегию защиты.